Tổng Công ty Xi măng Việt Nam (Vicem) vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất năm 2024 với doanh thu thuần hơn 22.894 tỷ đồng, giảm nhẹ 4,6% so năm 2023.

Giá vốn chiếm 21.200 tỷ nên lợi nhuận gộp tiếp tục lui về 1.693,8 tỷ đồng, tương ứng tỷ suất lãi gộp biên chỉ 7,39%.

Kỳ này, doanh thu hoạt động tài chính sụt mạnh 27% về mức 165 tỷ đồng, trong khi đó chi phí tài chính chiếm 546 tỷ đồng (chi phí lãi vay chiếm 469 tỷ đồng).

Điểm sáng của Vicem trong năm 2024 là đã có lãi từ liên doanh liên kết với hơn 127 tỷ đồng (năm trước lỗ gần 130 tỷ đồng). Ngược lại, hoạt động khác lại lỗ nặng hơn từ 7,5 tỷ của năm trước lên gần 167 tỷ đồng trong năm 2024.

Do đó sau khi trừ các loại chi phí, Vicem lỗ ròng 820 tỷ đồng năm 2024, nhẹ hơn mức lỗ 881,8 tỷ của năm 2023.

Tại thời điểm cuối năm 2024, tổng tài sản của Vicem giảm 2.250 tỷ xuống còn 34.588 tỷ đồng. Trong đó, lượng tiền và các khoản tương đương tăng nhẹ lên 2.389 tỷ đồng, tiền gửi ngân hàng cũng tăng lên 2.850 tỷ đồng. Hàng tồn kho xấp xỉ đầu kỳ với 2.850 tỷ đồng trong đó phải dự phòng hơn 83 tỷ đồng. Các khoản phải thu ngắn hạn chiếm 1.415 tỷ đồng nhưng dự phòng hơn 149 tỷ đồng. Ngoài ra, Vicem đang rót hơn 4.142,8 tỷ đồng đầu tư tài chính dài hạn, trong đó phải dự phòng hơn 50,6 tỷ đồng.

Trong cơ cấu nợ phải trả 16.049 tỷ đồng, Vicem đang vay nợ tài chính ngắn và dài hạn lần lượt là 7.586 tỷ đồng và 709 tỷ đồng.

Vốn chủ sở hữu tại thời điểm cuối năm 2024 cũng giảm xuống mức 18.534 tỷ đồng, trong đó vốn góp chiếm 15.034 tỷ đồng, quỹ đầu tư phát triển hơn 3.264 tỷ đồng, ngược lại lỗ luỹ kế tăng lên 3.089 tỷ đồng.

Theo Vicem, tại thời điểm cuối năm 2024, Tổng Công ty có số dư nợ ngắn hạn vượt quá tài sản ngắn hạn khoảng 4.554 tỷ đồng, thể hiện các khó khăn về tài chính và khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ đến hạn tại một số công ty con.

Trong đó, một số công ty con thuộc diện giám sát theo các quyết định của HĐTV Vicem gồm: Vicem Tam Điệp, Vicem Sông Thao và Xi măng Hạ Long. Tại ngày 31/12/2024, các công ty con này có tổng lỗ luỹ kế khoảng 7.188 tỷ đồng, tổng nợ phải trả ngắn hạn vượt quá tài sản ngắn hạn khoảng 6.880 tỷ đồng. Các công ty như CTCP Xi măng Miền Trung (công ty con của Xi măng Bỉm Sơn), Công ty TNHH MTV Xi măng Hạ Long (công ty con của XI măng Hạ Long) bị âm vốn chủ sở hữu, kiểm toán đã nhấn mạnh về khả năng hoạt động liên tục.

Hiện Vicem tiếp tục xem xét hỗ trợ, gia hạn nợ vay, đồng thời chỉ đạo các công ty nêu trên xây dựng kế hoạch kinh doanh phù hợp và kế hoạch cân đối nguồn trả nợ trong năm tiếp theo.

Tại báo cáo này, đơn vị kiểm toán có ý kiến ngoại trừ về CTCP Xi măng Hạ Long (Vicem nắm 82,69% vốn). Theo đó, Xi măng Hạ Long đã không ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh các khoản chi phí lãi vay của các khoản vay từ Tổng Công ty Sông Đà kể từ ngày 1/1/2016 do Xi măng Hạ Long đang căn cứ theo Tờ trình số 89/TTr-BXD ngày 14/10/2015 của Bộ Xây dựng trình Thủ tướng Chính phủ xem xét phê duyệt phương án tái cơ cấu nợ vay Dự án Xi măng Hạ Long.

Ngày 21/6/2016, Vicem có văn bản số 1239/Vicem-KTTC&NV gửi Tổng Công ty Sông Đà đề nghị điều chỉnh lại hợp đồng vay liên quan tới thời hạn trả nợ bao gồm các nội dung: Không trả nợ gốc năm 2016; từ năm 2017 sẽ trả nợ gốc trong vòng 10 năm; lãi suất của khoản vay trong toàn bộ thời gian trả nợ gốc là 0%/năm. Ngày 22/12/2017, Tổng Công ty Sông Đà có văn bản số 2031/TCT-TCKT gửi Bộ Xây dựng, theo đó sẽ thực hiện cơ cấu khoản nợ vay này khi có phê duyệt của các cơ quan có thẩm quyền.

Đến thời điểm lập báo cáo tài chính hợp nhất, Xi măng Hạ Long chưa nhận được văn bản trả lời chính thức từ Tổng Công ty Sông Đà.