Công ty Cổ phần Tiếp vận và Bất động sản Tân Liên Phát Tân Cảng (TLPTC), một công ty cổ phần chưa đại chúng hoạt động chính trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất, vừa công bố thông tin định kỳ về tình hình tài chính cho kỳ báo cáo 12 tháng, từ ngày 01/01/2024 đến hết ngày 31/12/2024.

Báo cáo này cho thấy bức tranh tài chính đáng lo ngại với khoản lỗ lớn và ý kiến ngoại trừ từ đơn vị kiểm toán.

Lỗ khủng, nợ trái phiếu 4.000 tỷ đồng

Theo báo cáo tài chính, Tân Liên Phát Tân Cảng ghi nhận khoản lỗ lên đến 397,7 tỷ đồng trong năm tài chính 2024. Đây là sự sụt giảm đáng kể so với mức lợi nhuận trước thuế 25,5 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế 20,2 tỷ đồng của kỳ trước. Tình hình này kéo theo lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của công ty tính đến 31/12/2024 là 352,2 tỷ đồng.

Hệ số lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản giảm từ 0,004% xuống -0,076% , và hệ số lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu giảm mạnh từ 0,018% xuống -0,543%, cho thấy hiệu quả sinh lời của công ty đã suy giảm nghiêm trọng.

Do thua lỗ nặng nên vốn chủ sở hữu của Tân Liên Phát Tân Cảng bị "ăn mòn" khi giảm từ 1.129,63 tỷ đồng ở kỳ trước xuống còn 731,9 tỷ đồng ở kỳ báo cáo. Mặc dù vốn đầu tư của chủ sở hữu vẫn giữ nguyên ở mức 1.084,14 tỷ đồng.

Trong khi đó, tổng số nợ phải trả của công ty vẫn ở mức cao 4.525,5 tỷ đồng, giảm nhẹ so với 4.566 tỷ đồng của kỳ trước. Đáng chú ý, nợ vay từ phát hành trái phiếu chiếm tỷ trọng lớn, duy trì ở mức 4.000 tỷ đồng. Khoản nợ phải trả khác tăng mạnh từ 186 tỷ đồng lên 525,5 tỷ đồng, chủ yếu do chi phí phải trả ngắn hạn khác tăng vọt.

Hệ số nợ phải trả/Tổng tài sản tăng từ 4,04 lần lên 6,18 lần, cho thấy công ty ngày càng phụ thuộc vào nợ vay. Hệ số nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu cũng tăng từ 0,80 lần lên 0,86 lần.

Khả năng thanh toán của Tân Liên Phát Tân Cảng cũng cho thấy những dấu hiệu đáng ngại. Hệ số thanh toán ngắn hạn và hệ số thanh toán nhanh đều giảm đáng kể, từ 8,67 lần ở kỳ trước xuống còn 1,95 lần ở kỳ báo cáo. Đặc biệt, hệ số thanh toán lãi vay chuyển từ 1,16 lần sang âm 1.428,9 lần, cho thấy công ty đang gặp khó khăn nghiêm trọng trong việc trả lãi các khoản vay.

Hệ số tổng dư nợ trái phiếu doanh nghiệp/vốn chủ sở hữu và hệ số dư nợ trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ/vốn chủ sở hữu đều tăng từ 3,54 lần lên 5,47 lần, cho thấy gánh nặng nợ trái phiếu trên vốn chủ sở hữu ngày càng lớn.

Ý kiến ngoại trừ của kiểm toán viên

Báo cáo tài chính năm 2024 của Tân Liên Phát Tân Cảng cho thấy đơn vị kiểm toán đã đưa ra ý kiến ngoại trừ liên quan đến khả năng thu hồi của khoản phải thu ngắn hạn khác với ông Nguyễn Đức Tuấn.

Cụ thể, khoản đặt cọc tìm kiếm dự án đầu tư này có giá trị ghi sổ tại thời điểm 31/12/2024 là 135,77 tỷ đồng, tương đương 2,58% tổng tài sản của công ty. Kiểm toán viên không thể thu thập đủ bằng chứng kiểm toán thích hợp để đánh giá khả năng thu hồi của khoản này, do đó không đánh giá được ảnh hưởng của vấn đề này đến báo cáo tài chính.

Tình hình tài chính của Tân Liên Phát Tân Cảng trong năm 2024 đặt ra nhiều câu hỏi về hiệu quả hoạt động và khả năng quản lý rủi ro của doanh nghiệp, đặc biệt là với khoản lỗ lớn và ý kiến ngoại trừ từ kiểm toán. Các nhà đầu tư và bên liên quan cần theo dõi chặt chẽ các động thái tiếp theo của công ty để đánh giá đầy đủ hơn về triển vọng trong tương lai.