Cụ thể doanh thu thuần vẫn không thay đổi với 167.124 tỷ đồng. Trong khi giá vốn lại giảm tới 206 tỷ đồng xuống mức 151.027 tỷ đồng sau kiểm toán. Trong đó, BSR đã giảm mạnh trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho từ 437 tỷ ở báo cáo tự lập xuống còn 126 tỷ đồng sau kiểm toán, tức giảm tới 310 tỷ đồng. Thêm vào đó, giá vốn khác cũng giảm từ 107 tỷ xuống còn 43 tỷ đồng.
 |
| Cơ cấu giá vốn của BSR |
Do đó, lợi nhuận gộp tăng thêm tương ứng lên 16.096 tỷ đồng sau kiểm toán.
Thêm vào đó, doanh thu hoạt động tài chính cũng tăng thêm 86 tỷ lên 1.750 tỷ sau kiểm toán. Các loại chi phí khác thay đổi không đáng kể.
Sau cùng, lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ của BSR tăng thêm 276 tỷ lên 14.726 tỷ đồng sau kiểm toán. Tương ứng EPS cũng tăng lên mức 4.750 đồng.
Trước đó tại BCTC soát xét 6 tháng 2022, BSR cũng có điều chỉnh giá vốn tương tự khi giảm trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho từ mức 435 tỷ xuống còn 223 tỷ sau soát xét. Thêm vào đó, doanh thu tài chính cũng tăng 3,4% sau soát xét lên 670,2 tỷ đồng. Do đó lợi nhuận sau thuế của BSR tăng tới 223 tỷ so với báo cáo tự lập, lên mức 12.473 tỷ đồng (tức tăng 1,8%).
Tại thời điểm cuối năm 2022, tổng tài sản của BSR cũng tăng thêm 692 tỷ lên 78.488 tỷ đồng. Trong đó, thay đổi lớn nhất là Các khoản phải thu ngắn hạn tăng thêm 229 tỷ lên 16.553 tỷ đồng và Hàng tồn kho tăng thêm 460 tỷ lên 16.809 tỷ đồng. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cùng tăng lên 14.651 tỷ đồng.
Oceanbank, PVCombank và Vietcombank đã khởi kiện BSR-BF do quá hạn thanh toán
Ngoài ra, tại báo cáo này, đơn vị kiểm toán cũng nhấn mạnh, Tòa án Nhân dân TP Quảng Ngãi đang làm các thủ tục cần thiết để chuẩn bị đưa ra xét xử vụ kiện một số ngân hàng khởi kiện công ty con của BSR là CTCP Nhiên liệu sinh học Dầu khí miền Trung (BSR-BF) liên quan đến các khoản vay quá hạn thanh toán.
Được biết, BSR đang nắm 65,54% vốn BSR-BF. BSR-BF sở hữu dự án Nhà máy Nhiên liệu sinh học Bio-Ethanol Dung Quất và hiện nay dự án đang tạm dừng hoạt động sản xuất.
Tại thời điểm cuối năm 2022, nợ ngắn hạn của BSR-BF vượt quá tài sản ngắn hạn là 1.429 tỷ đồng, lỗ lũy kế lên tới 1.413 tỷ đồng và nợ quá hạn thanh toán 1.467 tỷ đồng.
BSR-BF đang thiếu hụt vốn lưu động để thanh toán các khoản nợ đến hạn. Các khoản nợ quá hạn thanh toán tới cuối 2022 chủ yếu là số dư nợ phải trả chi phí lãi vay khoảng 369 tỷ và số dư gốc vay khoảng 1.098 tỷ đồng.
Trong năm 2021, các ngân hàng tài trợ cấp tín dụng cho BSR-BF gồm Oceanbank, PVCombank, Vietcombank đã khởi kiện BSR-BF lên Tòa án Nhân dân TP Quảng Ngãi liên quan đến các khoản vay quá hạn thanh toán và biện pháp thu hồi nợ và lãi vay hợp đồng tín dụng xây dựng Nhà máy Nhiên liệu Sinh học Dung Quất.
Khả năng tiếp tục hoạt động của BSR-BF phụ thuộc vào việc tái khởi động hoạt động sản xuất của Nhà máy, các hỗ trợ tài chính từ các cổ đông cũng như lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trong tương lai.
|
Năm 2023, BSR có thể đạt lợi nhuận trước thuế 6.842 tỷ đồng
Nhận định về năm 2023, Chứng khoán MBS cho rằng BSR sẽ gặp khá nhiều thuận lợi cũng như thách thức.
Về thuận lợi, nhu cầu tiêu thụ xăng dầu trong nước vẫn tiếp tục tăng trưởng và đảm bảo cho tiêu thụ sản phẩm nhà máy thuận lợi với sán lượng cao. Nhà máy tiếp tục hoạt động ổn định, cung cấp ra thị trường sản phẩm tiêu chuẩn. Năng lực tài chính đang ngày càng lớn mạnh sau khi đạt được kết quả kinh doanh vượt trội trong năm 2022 (Lợi nhuận trước thuế 15.299 tỷ đồng, Giá trị Tiền tương đương tiền và đầu tư tài chính ngắn hạn 25.025 tỷ đồng, Giá trị nợ vay dài hạn bằng 0, Dòng tiền hoạt động kinh doanh cả năm 2022 đạt 6.066 tỷ đồng).
Ngược lại, BSR cũng gặp thách thức như giá dầu biến động khó lường, biên lơi nhuận ngành lọc hóa dầu đã qua đỉnh cao ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của công ty. Công ty sẽ dừng nhà máy để thực hiện bảo dưỡng tổng thể lần thứ 5 làm cho sản lượng sản xuất và kinh doanh giảm khoảng 15%.
Do đó, MSB dự báo sản lượng sản xuất và kinh doanh năm 2023 của BSR ở mức 5,8-5,9 triệu tấn, với kịch bản giá dầu Brent ở mức 85-90 USD/thùng, doanh thu có thể đạt mức 124.134 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 6.842 tỷ đồng, lần lượt bằng 74% và 45% của năm 2022. Thu nhập mỗi cổ phần đạt mức 2.060 đồng.
|