Điều chỉnh từ lãi hơn 4 tỷ đồng sang lỗ 110 tỷ đồng
Doanh thu hợp nhất 6 tháng đầu năm sau soát xét của Cotec Land đạt 23 tỷ đồng, không có nhiều biến động so với số liệu tự lập trước đó nhưng lại giảm 74% so cùng kỳ 2018.
Đáng nói, phần doanh thu 6 tháng của Cotec Land kỳ này chỉ ghi nhận từ chuyển nhượng tài sản và cho thuê văn phòng, không có doanh thu xây lắp. Còn lợi nhuận gộp chỉ điều chỉnh giảm hơn 616 triệu đồng do tăng giá vốn.
 |
Các chỉ tiêu trước và sau soát xét của Cotec Land
|
Trong khi đó, lợi nhuận sau thuế hợp nhất điều chỉnh giảm gần 115 tỷ đồng so với số liệu tự lập, từ mức lãi 4,4 tỷ đồng thành lỗ 110,4 tỷ đồng. Nguyên nhân của việc điều chỉnh mạnh này chủ yếu do các bút toán điều chỉnh lợi nhuận từ công ty mẹ.
Cụ thể, kiểm toán hạch toán bổ sung chuyển nhượng cổ phần công ty con và công ty liên lết của công ty mẹ sở hữu, đã làm chi phí tài chính tăng, kéo theo lợi nhuận sau thuế của công ty mẹ giảm 54,65 tỷ đồng.
Bên cạnh đó, kiểm toán hạch toán bổ sung trích lập dự phòng cho công ty con và trích lập dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn đã làm lợi nhuận sau thuế công ty mẹ giảm 48 tỷ đồng ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp.
Theo số liệu công ty tự lập, chi phí tài chính 6 tháng đầu năm hơn 7 tỷ đồng (chủ yếu là chi phí lãi vay) bị điều chỉnh tăng gần 73 tỷ đồng, lên 80 tỷ đồng. Còn chi phí quản lý doanh nghiệp bị điều chỉnh tăng từ 4,8 tỷ đồng theo số liệu công ty tự lập lên gần 53 tỷ đồng sau soát xét.
Theo kế hoạch năm 2019, Cotec Land đặt mục tiêu tổng doanh thu hơn 285 tỷ đồng, tăng gần 11% so với năm 2018. Lợi nhuận sau thuế vỏn vẹn hơn 3 tỷ đồng, giảm 42% so năm 2018. Trong khi 6 tháng đầu năm ôm cục lỗ 110 tỷ đồng như vậy thì biết bao giờ Cotec Land mới có thể hoàn thành kế hoạch đặt ra?
 |
Dự án Bệnh viên Đa khoa Đồng Nai do Cotec Land xây dựng
|
Đơn vị kiểm toán nêu nhiều vấn đề chưa được đối chiếu xác nhận
Tại báo cáo soát xét của Cotec Land, kiểm toán cũng nêu ý kiến ngoại trừ đối với khoản doanh thu từ việc chuyển nhượng quyền thuê đất tại khu công nghiệp Đông An cho CTCP thương mại sản xuất Xây dựng Hưng Thịnh với số tiền hơn 15 tỷ đồng chưa xác định và không kết chuyển vốn tương ứng, do đó làm cho lợi nhuận trước thuế hợp nhất tăng tương ứng 15 tỷ đồng.
Theo Cotec Land, quyền sử dụng đất tại khu công nghiệp Đồng An là thuộc sở hữu công ty, tuy nhiên hồ sơ tài liệu liên quan đến tài sản được lưu tại các kho tài liệu ngoại tỉnh nên kiểm soát viên chưa chắc chắn và đang rà soát.
Đồng thời, đơn vị kiểm toán cũng đưa ra ý kiến ngoại trừ về khoản phải thu ngắn hạn (là khoản công ty cho vay với lãi suất 0%). Theo kiểm toán, nếu tính lãi suất 10,8% như lãi suất cho vay của ngân hàng, thì lợi nhuận trước thuế của Cotec Land tăng thêm khoảng 2,85 tỷ đồng.
Ngoài ra, kiểm toán còn nêu các vấn đề khác tồn tại từ năm 2018 được công ty kiểm toán khác nêu ra không ảnh hưởng đến báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/6/2019 vừa qua.
Trong đó, khoản phải thu ngắn hạn của khách hàng và khoản phải trả người bán ngắn hạn cuối năm 2018 với số tiền lần lượt là 143 tỷ đồng và gần 56 tỷ đồng chưa được đối chiếu xác nhận.
Hay giá trị xây dựng dở dang của dự án CTCP Bệnh viên đa khoa Đồng Nai với giá trị hơn 32 tỷ đồng, đơn vị kiểm toán chưa thu thập được bằng chứng kiểm toán thích hợp để xác định liệu có điều chỉnh vào các khoản mục có liên quan hay không.
Đơn vị kiểm toán cũng không thu thập được đầy đủ bằng chứng kiểm toán thích hợp để xác nhận về tính hiện hữu, khả năng thu hồi của khoản tiền trả trước cho Doanh nghiệp tư nhân Đức Phát Đạt với giá trị hơn 11 tỷ đồng và hàng tồn kho của CTCP Đầu tư và sản xuất Cotec Sài Gòn (công ty con) với giá trị hơn 5,5 tỷ đồng...
Trên thị trường chứng khoán, cổ phiếu CLG thể hiện khá đúng sức khỏe nội tại của doanh nghiệp này khi giao dịch chưa bằng ly trà đá, trượt dài quanh vùng 2.000 - 3.000 đồng/cổ phiếu trong suốt cả năm qua, thanh khoản rất thấp.
 |
Biến động cổ phiếu CLG từ đầu năm 2019 đến nay.
|